Bilancio, programmazione finanziaria e contabilità

Direttore: dott. MARCO BRUSATI

La Struttura Complessa Bilancio, Programmazione Finanziaria e Contabilità, attualmente articolata in quattro aree (Gestione uscite/fornitori - Gestione Entrate/clienti - Programmazione/Bilancio/Rendicontazione - Stipendi e Compensi a terzi), favorisce la programmazione e assicura la gestione economica finanziaria in coerenza con le scelte della Direzione Strategica, nel rispetto delle norme e dei principi contabili e secondo criteri di efficienza, efficacia ed economicità, assicurandone il monitoraggio in corso d'anno.

L'Unità Operativa svolge le seguenti funzioni:

• redazione del Bilancio Preventivo;
• assegnazione delle Risorse economiche agli ordinatori di spesa;
• gestione e controllo delle risorse assegnate;
• redazione delle Rendicontazioni Trimestrali (CET);
• tenuta delle scritture e dei libri contabili e fiscali obbligatori, in conformità alle disposizioni di legge (libro giornale e libro inventari);
• redazione del Bilancio d'esercizio;controllo contabile degli atti amministrativi per la verifica della compatibilità economico-patrimoniale
• cura dei rapporti con il Collegio Sindacale;
• verifica dello stato di contabilizzazione dei contributi connessi ai progetti;
• cura della tenuta delle contabilità separate;
• cura delle relazioni e i debiti informativi amministrativo-contabili con la Regione, con i Ministeri e con la Corte dei Conti;
• predisposizione dell'attestazione di parifica dei conti giudiziali.

Le Aree Gestione uscite/fornitori e Gestione Entrate/clienti;Stipendi e Compensi a terzi svolgono funzioni connesse alla gestione della contabilità generale:

• registrazione ed emissione delle fatture;
• emissione degli ordinativi di incasso e di pagamento;
• sovraintende al processo di liquidazione delle fatture passive liquidate dalle diverse unità operative aziendali ;
• riconciliazione dei partitari clienti/fornitori;
• gestione contabile e riconciliazione dei dati del registro dei cespiti ammortizzabili;
• registrazione degli incassi e riconciliazione dati degli incassi CUP;
• gestione contabile del trattamento economico del personale dipendente e non strutturato;
• versamenti contributivi e fiscali;
• predisposizione delle dichiarazioni fiscali;
• gestione cessioni di credito;
• gestione rimborsi, indennizzi e reintegri;
• rilevazione e riconciliazione delle partite intercompany;
• cura della gestione dei rapporti con i fornitori e clienti.
• gestione del Piano Attuazione di Certificabilità dei Bilanci;
• attività di programmazione e monitoraggio dei flussi finanziari. Le attività rientranti nel processo di Programmazione e monitoraggio dei flussi Finanziari comprendono le seguenti funzioni:
  • predisposizione del Piano dei Flussi di Cassa, Programmazione e monitoraggio;
  • verifica periodica di cassa e tenuta dei rapporti con il Collegio Sindacale per la parte di competenza connessa alla gestione dei flussi finanziari;
  • gestione e verifica dei flussi finanziari con l'ATS;
  • rilevazione e monitoraggio della gestione dei crediti/debiti per stranieri STP;
  • gestione e riconciliazione dati con la Piattaforma Certificazione Crediti;
  • gestione e riconciliazione dati con il SIOPE, cura i rapporti con il Tesoriere;
  • verifica dello stato di solvenza dei crediti e attività d recupero crediti

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